ثبت های تاسیسات حسابداری برق

توضیحات

منتشر شده در دوشنبه, 30 -3443 03:25

نوشته شده توسط زهرا خادمی

بازدید: 1818

ثبت های حسابداری تاسیسات برق

1-فروش اسنادشرکت درمناقصه:

بانک................

             سایردرآمدها..................

2-دریافت سپرده یاضمانت نامه شرکت درمناقصه دریافت سپردهک

بانک...............

       حسابهای پرداختنی.................

دریافت ضمانت نامه ثبتی ندارد.

3-اعلام برنده وآزادسازی سپرده یاعودت ضمانت نامه

حسابهای دریافتنی..............

           بانک ........................

4-دریافت سپرده یاضمانت نامه حسن انجام قراردادازپیمانکاربرنده:

بانک ...............

         حسابهای پرداختنی....................

یا

حسابهای انتظامی

         طرف حسابهای انتظامی....................

5-تاییدصورت وضعیت توسط پیمانکاروناظروالصاق فرم 101توسط حسابدارتاسیسات

کاردرجریان برنامه- طرح

                       مالیات(5%)......................

                        بیمه .................................

                       حسن انجام کار.......................

                     حسابهای پرداختنی (الباقی).............

6-ارسال صورت وضعیت به برق منطقه

پروژه های مختلف که اجرامی شوندچنانکه قبلاً بیان شدبه ردیف هاوطرح های مختلف تقسیم می شوند،هنگامی که یک پروژه تکمیل وآماده تحویل به برق منطقه می شود.

صورت وضعیت آن توسط قسمت مربوطه تنظیم می شودصورت وضعیت قرارداد مربوط به بهره برداری توسط معاونت بهره برداری ودیسپاچینگ ،صورت وضعیت مشترکین توسط دفترنظارت برخدمات مشترکین وفروش ،صورت وضعیت مربوط به چاه های کشاورزی توسط مجری طرح برقی کردن چاه هاوصورت وضعیت مربوط به قراردادهای توسعه ونوسازی واصلاح وبهینه سازی توسط دفتر مهندسی طراحی ونظارت آماده می شود(بعضی ازواحدهای فوق اکنون فعال نیستند)هنگام ارسال این صورت وضعیت ها به برق منطقه برحسب نوع قرارداد(ازکدطرح هرپروژه مشخص می شود)صورت وضعیت های طبقه بندی وبامعین مربوط سندمی خوردحساب معین 141برای قراردادهای بهره برداری ،حساب 142 برای قراردادمشترکین ،حساب 143 قراردادتوسعه ونوسازی (شامل روشنایی معابر)،حساب 144 قراردادتوسعه روستایی ،حساب 145قرارداداصلاح وبهینه سازی (این قراردادمربوط به طرح 7یعنی خودیاری بوده وازآنجائیکه وجه آن مستقیماً ازمتقاضی پروژه دریافت می شودبرای برق منطقه صورت وضعیت نمی شود)،حساب 146قراردادبهینه سازی مصرف انرژی ،حساب 147 قراردادنیرورسانی ،حساب 148 قراردادچاه های کشاورزی ،حساب 149قراردادطراحی ونظارت که قراردادطراحی ونظارت جداگانه صورت وضعیت نمی شودبلکه معادل 5%هرصورت وضعیت که مربوط به برق منطقه می باشدبه جز صورت وضعیت قراردادهای 141و142پس ازتاییدبه حساب 255،149گذاشته می شود.

باارسال صورت وضعیت به برق منطقه ثبت ذیل صادرمی شود:

حساب انتظامی ............10010 معین قرارداد199

         طرف حساب انتظامی ............10010معین قرارداد299

7-تاییدصورت وضعیت توسط دفترفنی طرح ونظارت برق منطقه :

اگرصورت وضعیت مربوط به پروژه های توسعه ونوسازی یا اصلاح وبهینه سازی باشد بعد ازحساب 255ازردیف پروژه ودرآخردستورکارکدطرح وبرنامه آن قید می شوددرغیر اینصورت شماره قراردادبعدازحساب 255ثبت می شود.

طرف حساب انتظامی ............10010معین قرارداد299

بدهکاران ........................10010معین قرارداد145

                         حساب های انتظامی .............10010معین قرارداد299

                         صورت وضعیت تاییدشده .......10010معین قرارداد255

8-صدورسندتوسط قسمت مالی برق منطقه ومحاسبه کسورات

پیش دریافت ..............10010معین قرارداد250

دارایی ...............................................145111

بیمه ...................................................145122

حسن انجام کار........................................145012

                         بدهکاران 10010معین قرارداد145

نويسنده : زهرا خادمی

این کاربر 7 مطلب منتشر شده دارد.