حساب موجودی نزد بانک

توضیحات

منتشر شده در دوشنبه, 30 -3443 03:25

نوشته شده توسط سمیه سلملیان

بازدید: 749

حساب موجودی نزد بانک

تهیه صورت مغایرت بانکی یکی از کارخای مهم در آژانس می باشد که بصورت مستمر باید تهیه گردد و پیگیریهای لازم در خصوص ارقام باز صورت گیرد ولی در پایان ماه قبل از بستن حسابهای آژانس می بایستی کلیه ارقام باز دفتر و صورتحساب بانک تعیین تکلیف گردد و در دفاتر آژانس ثبت شوند . تهیه صورت مغایرت بانکی به روش های مختلف انجام می گیرد که یکی از روشها رسیدن از مانده دفتر بانک ( حساب تفصیلی بانک ) آژانس به مانده صورتحساب بانک می باشد که به صورت زیر انجام می گیرد .

مانده دفتر بانک ( حساب تفصیلی بانک ) در تاریخ ...        بدهکار

*کسر می شود : چکهای انتقالی به حساب منظور شده                                    بستانکار

ولی وصولی هنوز نیامده         

اضافه می شود :

چکهای صادره آژانس که هنوز مشتریان از                     بدهکار

حساب وصول نکرده اند   

                                                              جمع      *****                     ******

                                                            مانده                                       ******

                                                    موازنه           *****                        *****

* در خصوص چکهای انتقالی که به حساب منظور شده ولی وصولی آنها هنوز نیامده در صورتیکه آژانس از حساب چکهای وصولی در راه استفاده نماید ارقام باز فوق را نخواهد داشت .

مانده بدست آمده حتماً بایستی با مانده صورتحساب بانک در تاریخ فوق یکسان باشد بشرط اینکه کلیه ارقام صورتحساب بانک پاس شده  باشد . معمولا نبایستی ارقام باز در صورتحساب بانک باشد مگر مواردی مانند هزینه های بانکی یا حواله ارسالی مشتریان که بانک  از حساب برداشت یا به حساب منظور نموده است . این گونه موارد حتماً اسناد آن بایستی از بانک دریافت و در حسابها منظور گردد.

نويسنده : سمیه سلملیان

این کاربر 15 مطلب منتشر شده دارد.