حسابداری بانک

توضیحات

منتشر شده در دوشنبه, 30 -3443 03:25

نوشته شده توسط زهرا عامری

بازدید: 1975

انواع تسهیلاات و طریقه ی پرداخت آنها:

1-تسهیلات قرض الحسنه ازدواج و جهیزیه که سودآن4%میباشدومهلت بازپرداخت این نوع وام36ماهه است.تسهیلات قرض الحسنه ودیعه مسکن مدت بازپرداخت3ساله وسوداین وام 12%تا14%است.

2-تسهیلات حباله:حباله درفعالیتهای اقتصادی1:مدت بازپرداخت این وام حداکثر5سال میباشدودرموردطرح های تولیدی وخدماتی10سال قابل افزایش است درحال حاضرسود این وام19%است.2:تسهیلاتحباله دراموراتواردات:بازپرداخت به مدت 12سال است.سوداین نوع وام19%میباشد.

3:تسهیلات مسکن:بازپرداخت انها به مدت 14و15میباشدوسود ان19%میباشد.

4:تسهیلات مضارب

ه: تسهیلات فروش اقصاطی درامرخریدماشینآلات وتاسیسات وانواع تسهیلاتمشارکتمدنی که 2نوع است.صادراتی وتولیدی.خدماتی.

1-اعتبارات بانک:به شکل زیر صورت میگیردکه وام ما بخشی از ایناعتبارات است.

تمام مراحلی که کارکنان یک شعبهی بانکی انجام میدهنداعم ازتحویل داری اعتبارات وصندوق داری میباشد.

که هرموردوظیفه به عهده آنان است که اخرومنتهی آنهابه حسابداریوصل میباشد.

مثال تحویل داریی یاممیزی:واریز به صندوق وبرداشت ازبانکیاموجودی استکه مشتریان دراختیاربانک قرارگذاشته اند.وصول چکیادرخواست چک رمزدارکه شاخه ای ازحسابداری بانک میباشد. حسابداری بانک کنترل همهی موارد بالارادر بردارد.

حسابداری تمام برداشت هاو واریزها وتسهیلاتی راکهقسمت اعتبارات پرداخت مینماید باید باموجودی صندوق همخوانی داشته باشد .حسابداردر ساعت آخرکاراسنادواریزی وبرداشت ازحساب هاوبستانکاروبدهکاروچکهای وصول نشده وبرگهای صدور جکهای بانکی راجمع آوری کرده وآنهارابه3دسته تقسیم میکند:

1-دسته های بستانکار(دسته های واریزبه حساب بستانکار)

2-برداشت ازحساب طی چک وسند(بدهکاران)

3-اسنادمخصوص حسابداری اعم ازقبوض،اسنادانتقال وحه وصدور چکهای رمزدار وبانکی ودرادامه با همکاری معاون صندوق اسنادرا طبق مبلغ درج شده روی اسنادتطبیقداده وازمانده صندوق وجمع اسناد حسابدارباهم همخوانی داشته باشد وفقط دراین صورت است که حسابدارشعبه همخوانی رابه مسؤل صندوق ارجاع میدهد وکل حسابهای آن روزراخاتمه میدهند.

حسابدارروز بعداز حسابرسی تمام اسناد روز قبل را باید به ترتیب شمارهسندهرکدام را مرتب وشماره بندی شده وهمخوانی با تعداداسنادهای سیستم،اسناد راتحویل به ببایگان شعبه داده برای بستن ومرتبکردن سندهاداخل زونکن به صورت پلمپ،دربایگانی ثبت خواهد شد.ازدیگرنمونه های حساب بانک، حساب تنخواه گردان است این مبلغ ممکن است دراختیاررئیس حسابداری وحسابدارویاتحویل داربانک گزارده شودتا خرید اجناس وخدماتی راکه بهای انهاکمترازمبلغ معینی است تحت شرایط خاص انجام دهند مثل بهای اشائی که بطوراتفاقی موردنیازبانک واقع میشودوخریدانها جزئیت وبرخی دیگرازهزینه های متفرقه...

حسابداری یاتحویلداری که وجوه تنخواه گردان رادر اختیار داردپس از انجام هزینه ها سند هزینه هاباتنظیم به همان میزان درخواست وجه میکند تامبالغ مذبور راطی یک چک به اومستردمیشودواسنادهزینه ای کهصحت آنها به ثبت رسیدبوسیله مهرمخصوص باطل میشودتاباردیگربرای وصول به اداره حسابداری یا خزانه داری فرستاده شود.

وقتی که برای اولین بار مبلغی به نام تنخواه گردان در اختیار اداره بانک گذارده میشودبایدهمان ابتداحسابی به نام حساب تنخواه گردان دردفاترحساب افتتاح یابدومانده سایر حسابهای صندوق ازحسابهای دارائیست ودارای مانده نیز میباشد.

حساب کردن یک دوره مالی :دوره ایست که شامل یک دوره گردش فعالیتهای بانک ممکن است یک ماهه سه تا ششماهه باشد.

حساب گردش دوره ای: اعم از کلیه برداشتها وپرداخت های که درحساب متقاضی صورت میگیرد،پرینت گرفته وبه او تحویل میدهند.

نويسنده : زهرا عامری

این کاربر 3 مطلب منتشر شده دارد.