گزارش حسابداری

• 
• 

توضیحات

منتشر شده در شنبه, 28 ارديبهشت 1392 17:20

نوشته شده توسط محمدرضا تات

بازدید: 692

بسم الله الرحمن الرحیم

درس: کاربینی

نام استاد: سرکار خانم صلح میرزایی

نام دانشجو :محمدرضا تات

گزارش حسابداری شرکت پست منتهی به 29اسفند ماه 1382

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران

صورتهای مالی منتهی به29اسفند ماه 1382

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام

با احترام

به پیوست صورتهای مالی شرکت پست جمهوری ایران برای سال مالی منتهی به29اسفند1382تقدیم می شود اجزای تشکیل دهنده صورت های مالی به قرار زیر است :

1-ترازنامه

2-صورت سود و زیان

3-صورت سود و زیان جامع

4-صورت جریان وجوه نقد

5-یادداشتهای توضیحی

الف-تاریخچه فعالیت شرکت

ب-مبنای تهیه صورتهای مالی

پ-خلاصه اهم رویه های حسابداری

صورتهای مالی بر اساس استانداردهای حسابداری تهیه شده و در تاریخ30/03/1383به تایید هیئت مدیره رسیده است

امضا تمامی اعضا در صورت اصلی موجود می باشد

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی

ترازنامه

در تاریخ 29اسفند 1382

     29/12/1382                           29/12/1381                   بدهی ها و حقوق صاحبان سهام            29/12/1382                 29/121381                                   

     دارایی ها:                     ريال                                ريال                                                                          ريال                          ريال

دارایی های جاری:                                                                                                          بدهی های جاری:

موجودی نقد                        38281587508                           33818035699                   حسابهی پرداختنی تجاری                91578521421                   96137332472

حسابهای دریافتنی تجاری        131035428511                       66242839280                      سایر حسابهای پرداختنی              135401292205                   57517666593

سایر حسابهای دریافتنی          8055598697                           9282870501                       پیش دریافت ها                           13382501135                       5419849631

موجودی مواد و کالا             11402455910                           8853824466                      جمع بدهی های جاری                 240362314761                     159074848696

پیش پرداخت ها                   4864032529                             1654453594                    بدهی های غیر جاری :

جمع دارایی های جاری        193639103155                          119852023540                   طرح های عمرانی انتفاعی             50911830539                     36748392759

دارایی های غیر جاری :                                                                                             ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان     278344794568                   236741957023

دارایی های ثابت مشهود    454542432316                       370528429667                  جمع بدهی های غیر جاری               329256625107                   273490349818

دارایی های نا مشهود          8317998687                             6938623683                        جمع بدهی ها                       569618939868                 432565198514  

سایر دارایی ها              4567904888                             7974841446                       حقوق صاحبان سهام :

سپرده های بلند مدت بانکی 6000000000                                 0                                         سرمایه                             444062377919                    252297176959                    

جمع دارایی های غیرجاری 473428335891                     385441894796                    سایر اندوخته ها                       111391920862                         186491389111

                                                                                                                        زیان انباشته                         (45805799603)                     (366059846248)    

                                                                                                                    جمع حقوق صاحبان سهام                   97448499178                       72728719822

جمع دارایی ها            667067439046                       505293918336                 جمع بدهی ها و حقوق صاحبان سهام          667067439046                     505293918336  

حسابهای انتظامی     115482266332                           90571369590                   طرف حساب انتظامی                         115482266332                       90571369590

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران

صورت سود یا زیان

برای سال منتهی به 29اسفند 1382

                                                                                                         سال 1382                                                               سال 1381

                                                                        ريال                                               ريال                                                       ريال

در آمد های عملیاتی                                                                                              811650089558                                 622566706276

بهای تمام شده خدمات ارائه شد                                                                                 (816972340015)                             (610775295245)

سود (زیان نا خالص)                                                                                             (5322250457)                                   11791411031

هزینه های اداری و عمومی                              ( 111360613107)                                                                                  (113569038940)

خالص سایر درآمد های و هزینه های عمومی           (6485877141)                                                                                       (773686149)

                                                                                                                     (117846490248)                             (114342725089)                                                                                

زیان عملیاتی                                                                                                      (123168740705)                             (102551314058)          

خالص سایر درآمد ها و هزینه های غیر عملیاتی                                                             (15777212650)                               2136998873

زیان ناشی از فعالیت های عادی                                                                                  (138945953355)                             (100414315185)

کمک دولت بابت مابه التفاوت نرخ ارز                                                                                -----                                         2486307400

زیان خالص                                                                                                         (138945953355)                             (97928007785

کمک دولت بابت بخشی از زیان سال   1380                                                                   47000000000                                      -----

جمع زیان خالص سال و جبران بخشی از زیان سنواتی                                                          (91945953355)                             (97928007785)

گردش حساب زیان انباشته

جمع زیان خالص سال و بخشی از زیان سنواتی                                                         (91945953355)                               (97928007785)

زیان انباشته در ابتدای سال                                      (217196998634)                                                                         (119095172695)

تعدیلات سنواتی                                                  (148862847614)                                                                        (149036665804)

زیان انباشته در ابتدای سال –تعدیل شده                                                                  (366059846248)                               (268131838463)

زیان انباشته پایان سال                                                                                   (458005799603)                               (366059846248)

شرکت پست جمهوری اسلامی ایران

صورت سود و زیان جامع

برای سال مالی منتهی به 29اسفند 1382

                                                                                       سال1382                                                             سال1381

                                                                                     میلیون ريال                                                            میلیون ريال

جمع زیان خالص و جبران بخشی از زیان سنواتی                         ( 91945953355)                                               (97928007785)

ذخیره تسعیر ارز                                                              (5814914560)                                                   (3999264801)

زیان جامع سال مالی                                                      (97760867915)                                                 (101927272586)

تعدیلات سنواتی                                                              (148862847614)                                              (149036665804)

زیان جامع شناسایی شده از تاریخ گزارشگری دوره قبل                (246623715529)                                             (250963938390)

 

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران

صورت جریان وجوه نقد

برای سال مالی منتهی به 29اسفند 1382

                                                                                                            سال 1382                                                   سال 1381

فعالیت های عملیاتی (جریان خروج وجه نقد ناشی از فعالیت های عملیاتی )                                         (38655087938)                           (4676840790)

مالیات بر درآمد :(مالیات بر درآمد پرداختی شامل پیش پرداخت مالیات بر درآمد )                                             (4020180093)                                    (972987489)

فعالیت های سرمایه گذاری :

وجوه پرداختی بابت خرید دارایی های ثابت مشهود                                (7942847823)                                                         (17870693809)

وجوه حاصل از فروش دارایی های ثابت                                          12149019119                                                          1906478758

سپرده بلند مدت                                                                      (6000000000)                                                                   ----

خالص (افزایش )کاهش سایر دارایی های و دارایی نا مشهود                     1932648544                                                          7641245600

جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از فعالیت های سرمایه گذاری                                               138819840                              (8322969451)

جریان خالص خروج وجه نقد قبل از فعالیت های تامین مالی                                                   (42536448191)                         (13972797730)

فعالیت های تامین مالی :

کمک دولت                                                                            47000000000                                                               2486307400

جریان خالص ورود وجه نقد ناشی از فعالیت های تامین مالی                                                                              47000000000                                         2486307400

خالص افزایش (کاهش )در وجه نقد                                                                                 4463551809                               (11486490330)

وحه نقد در آغاز سال                                                                                               33818035699                               45304526029

وجه نقد در پایان سال                                                                                              38281587508                               33818035699

مبادلات غیر نقدی (طرح های عمرانی )                                                                         130829170455                             74058518914

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران

یادداشت های توضیحی صورت های مالی

صورتهای مالی منتهی به29اسفند ماه 1382

قبل از هر چیز لازم به ذکر است با توجه به اینکه اطلاعات مذکور محرمانه بوده و امکان ارائه کل مطالب به علت کم بودن حجم قابل ارائه تعدادی از گزارشات مرتبط با گزارشات مالی را به صورت کاملاا خلاصه ارائه می نماییم .

تاریخچه فعالیت شرکت :

تشکیل شرکت پست ایران به منظور اعمال سیاست در زمینه برنامه ریزی ،تاسیس ،تجهیز،گسترش و بهره برداری از واحد های پستی هماهنگ با آخرین پیشرفت های تجربی و تکنولوژی ارتباطات و به قصد تامین و تعمیم خدمات پستی در سراسر کشور ،مرتبط با سایر کشور های جهان در تاریخ 3آبان ماه1366 اساسنامه در 4اردیبهشت 1367 در مجلس شورای اسلامی به تصویب رسیده استو در اول مهر 1367رسما آغاز به کار کرده است.

مدت کار این مجموعه نا محدود بوده و اختصارا شرکتی سهامی و دارای استقلال مالی و به موجب اساسنامه خود و مقررات مربوط به شرکت های دولتی و قانون تجارت اداره خواهد شد .و کلیه تاسیسات و تجهیزات و اموال منقول و غیر منقول و شعبات تاسیس یا در حالت تاسیس و مطالبات و دیون و تعهدات مربوطه با تشخیص وزیر ارتباطات و فناوری اطلاعات به شرکت منتقل می گردد

فعالیت اصلی شرکت :

1.تهیه و تنظیم برنامه جامع و بررسی و مطالعه برای گسترش و نظارت بر حسن انجام خدمات پستی

2.تاسیس وتجهیز واحد پستی وپست مالی روستایی

3. تهیه و انتشار تمبر و اوراق بهادار برای مصارف جاری

وضعیت اشتغال :                                  1382                           1381

کارکنان رسمی     (نفر)                       10777                           11212

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران

یادداشت های توضیحی صورت های مالی

صورتهای مالی منتهی به29اسفند ماه 1382

کار کنان غیر رسمی     (نفر)                 3421                               2272

جمع                                                   14198                           13484

مبنای تهیه صورت های مالی :

اساسا بر مبنای بهای تمام شده تاریخی و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده می شود

خلاصه اهم رویه ها :

موجودی مواد و کالا به اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام ارزشیابی می شود در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص فروش ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود

مخارج بهسازی و تعمیرات که باعث افزایش و طول عمر مفید قابل توجهی در دارایی های ثابت می شود به عنوان مخارج سرمایه ای ثبت می گردد

نرخ استهلاک دارایی های ثابت از قرار ساختمان 7% و ماشین آلات و تاسیسات12%وسائط نقلیه 25و30و35%نزولی و اثاثه و منصوبات 3و 10ساله مستقیم

ذخیره و مزایای پایان خدمت یک ماه آخرین حقوق ثابت و مزایای مستمربرای هر سال خدمت آنان محاسبه ودر حسابها لحاظ می شود بابت مرخصی نرفته کارکنان بر اساس آخرین حقوق آنان ذخیره لازم ارائه می شود

یاد داشتهای توضیحی که با توجه به محرمانه بودن قابل ارائه نمی باشد

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران

یادداشت های توضیحی صورت های مالی

سرمایه

اطلاعات مربوط به سرمایه شرکت در تاریخ ترازنامه به شرح زیر می باشد :

                                                                                                                  29/12/1382                                 29/12/1381

انتقال دارایی های ثابت از محل طرح های عمرانی غیر انتفاعی                                       421442610732                           229677409772

طبق مصوبات مجمع عمومی فوق العاده

دارایی های ثابت انتقالی از وزارت پست و تلگراف و تلفن                                             17619767178                             17619767178

موضوع تبصره های 2 و3از ماده 3قانون تشکیل شرکت

50هزار سهم یکصد هزار ریالی متعلق به دولت                                                         5000000000                                 5000000000

                                                                                      444062377919                               252297176959

به ترتیب فوق سرمایه شرکت پست 7/4440623سهم 100000ریالی متعلق به دولت می باشد

شرکت سهامی پست جمهوری اسلامی ایران